Números de Autónomo

Autor: Agustin

  • Calendario fiscal del autónomo 2026: fechas de IVA e IRPF

    Estas son las fechas de 2026 para las declaraciones trimestrales de IVA e IRPF de un autónomo, con los plazos de domiciliación bancaria, que terminan antes.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Fuente: calendario del contribuyente 2026 y ficha del modelo 130 de la Agencia Tributaria. Información general que no sustituye el criterio de la Administración ni de un asesor.

    IVA trimestral: modelo 303

    TrimestrePlazo de presentaciónSi domicilias el pago
    4.º trimestre de 2025Del 1 al 30 de enero de 2026Del 1 al 27 de enero
    1.er trimestre de 2026Del 1 al 20 de abril de 2026Del 1 al 15 de abril
    2.º trimestre de 2026Del 1 al 20 de julio de 2026Del 1 al 15 de julio
    3.er trimestre de 2026Del 1 al 20 de octubre de 2026Del 1 al 15 de octubre

    El cuarto trimestre de 2026 se presenta en enero de 2027.

    Pago fraccionado de IRPF: modelo 130

    Lo presentan los autónomos en estimación directa, normal o simplificada, con las excepciones que prevé la normativa. Los plazos son del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero.

    Declaración de la renta

    • Presentación de la renta de 2025: hasta el 30 de junio de 2026.
    • Con domiciliación bancaria: hasta el 25 de junio de 2026.

    Tres cosas que conviene saber

    • La domiciliación acaba antes. Si quieres que te lo carguen en cuenta, tienes cinco días menos en los trimestres de abril, julio y octubre.
    • Se presenta aunque no haya actividad. Un trimestre sin facturas también se declara.
    • Los festivos pueden mover el último día. Cuando un plazo termina en día inhábil, con carácter general pasa al siguiente hábil. Comprueba la fecha exacta en el calendario oficial.

    Otros modelos

    Según tu caso, puedes tener más obligaciones: resúmenes anuales, retenciones a trabajadores o profesionales, alquileres u operaciones con terceros. Sus fechas están en el calendario del contribuyente de la Agencia Tributaria.

    Prepárate antes de cada trimestre

  • Retención de IRPF en factura: ¿7 % o 15 %?

    Con carácter general, la retención de IRPF en las facturas de actividades profesionales es del 15 %. Los profesionales que inician su actividad pueden aplicar el 7 % durante el año de inicio y los dos siguientes. Estos son los tipos que publica la Agencia Tributaria.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Fuente: Agencia Tributaria, cuadro de tipos de retención. Información general que no sustituye el criterio de la Administración ni de un asesor.

    Tipos de retención en actividades económicas

    ActividadRetención
    Actividades profesionales, tipo general15 %
    Profesionales de nuevo inicio: año de inicio y los dos siguientes7 %
    Actividades agrícolas y ganaderas, en general2 %
    Engorde de porcino y avicultura1 %
    Actividades forestales2 %
    Determinadas actividades empresariales en módulos1 %

    Existen además tipos reducidos del 7 % para algunas actividades concretas, como ciertos servicios artísticos con ingresos bajos, y reducciones para rentas obtenidas en Ceuta y Melilla. Si crees que puedes estar en uno de esos casos, consulta el cuadro oficial enlazado arriba.

    Cuánto dura el 7 %

    Tres ejercicios: el año en que empiezas la actividad profesional y los dos siguientes. Si empiezas en noviembre, ese año cuenta entero, así que en la práctica disfrutas del tipo reducido algo más de dos años. Para aplicarlo, lo habitual es comunicárselo a tu cliente, que es quien practica la retención.

    Quién retiene y quién no

    • Retienen las empresas y otros autónomos cuando te pagan una factura por una actividad profesional.
    • No retienen los particulares: en sus facturas no se incluye retención.
    • No todas las actividades llevan retención. Las actividades empresariales, como el comercio, no la llevan con carácter general.

    ¿Te conviene el 7 % o el 15 %?

    La retención no cambia lo que pagas de IRPF al final: solo cambia cuándo lo pagas. Con el 7 % cobras más cada mes, pero es probable que la declaración de la renta te salga a pagar. Con el 15 % cobras menos y la diferencia en la renta será menor o a devolver.

    Si eliges el 7 %, reserva la diferencia. Con la calculadora de cuánto apartar cada mes para impuestos puedes ver cuánto separar con cada porcentaje.

    Ejemplo

    Una factura de 1.000 € de base con IVA del 21 %:

    Retención del 15 %Retención del 7 %
    Base1.000 €1.000 €
    IVA210 €210 €
    Retención−150 €−70 €
    Total a cobrar1.060 €1.140 €

    Calcula la tuya con la calculadora de factura con IVA y retención.

  • Datos obligatorios de una factura: lista de comprobación

    Una factura debe incluir nueve datos, según la Agencia Tributaria. Si falta alguno, tu cliente puede tener problemas para deducirla y tú tendrás que rectificarla. Usa esta lista para revisar las tuyas antes de enviarlas.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Fuente: Agencia Tributaria, requisitos de las facturas. Información general que no sustituye el criterio de la Administración ni de un asesor.

    Los nueve datos de una factura

    1. Número y, en su caso, serie. La numeración dentro de cada serie debe ser correlativa.
    2. Fecha de expedición.
    3. Nombre y apellidos o razón social completa de quien expide la factura y de quien la recibe.
    4. NIF de quien expide la factura y, en determinados casos, del destinatario.
    5. Domicilio del expedidor y del destinatario.
    6. Descripción de las operaciones, con los datos necesarios para determinar la base imponible: precio unitario sin IVA y descuentos o rebajas.
    7. Tipo o tipos de IVA aplicados.
    8. Cuota de IVA, indicada por separado.
    9. Fecha de la operación, si es distinta de la fecha de expedición.

    Menciones obligatorias en casos concretos

    Si tu factura…Debe indicar
    Recoge una operación exenta de IVALa norma que establece la exención
    Tiene como sujeto pasivo al clienteLa mención «inversión del sujeto pasivo»
    La emite el propio destinatarioLa mención «facturación por el destinatario»
    Está en un régimen especial, como el criterio de cajaLa mención del régimen aplicable
    Incluye operaciones con distintos tipos de IVA, o exentas y no exentasLa base imponible desglosada por separado

    La retención de IRPF

    Si tu factura lleva retención, debe aparecer el porcentaje y el importe que se resta del total. Puedes ver qué porcentaje te corresponde en retención del 7 % o del 15 % y calcular el total con la calculadora de factura con IVA e IRPF.

    Errores frecuentes

    • Saltarse números o repetirlos dentro de la misma serie.
    • Poner solo el nombre comercial en lugar del nombre fiscal completo.
    • Escribir el total sin separar la base imponible y la cuota de IVA.
    • Facturar una operación exenta sin citar la norma que la ampara.
    • Olvidar la fecha de la operación cuando no coincide con la de la factura.

    Lista de comprobación rápida

    • ¿Tiene número correlativo y fecha?
    • ¿Aparecen tu nombre fiscal, tu NIF y tu domicilio?
    • ¿Aparecen el nombre, el NIF y el domicilio de tu cliente?
    • ¿Se entiende qué se ha vendido y a qué precio sin IVA?
    • ¿Figuran el tipo de IVA y la cuota por separado?
    • Si lleva retención, ¿están el porcentaje y el importe?
    • Si es exenta o tiene inversión del sujeto pasivo, ¿lleva la mención?

    Relacionado

  • Cómo calcular tu tarifa por hora siendo autónomo, con ejemplo

    Para calcular tu tarifa por hora como autónomo no basta con dividir el sueldo que quieres entre las horas del mes. Tienes que partir de lo que necesitas facturar en un año y dividirlo solo entre las horas que de verdad puedes cobrar. Estos son los cinco pasos.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Si prefieres el resultado directo, usa la calculadora de precio por hora.

    1. Decide tu sueldo neto anual

    Empieza por lo que quieres que te quede limpio al mes y multiplícalo por doce. Si tu referencia es un sueldo de asalariado, recuerda que como autónomo no tienes pagas extra, vacaciones pagadas ni indemnización: todo eso tiene que salir de tu tarifa.

    2. Suma los impuestos

    Tu sueldo neto es lo que queda después del IRPF. Para saber cuánto tienes que ganar antes de impuestos, divide tu neto anual entre 1 menos tu tipo medio de IRPF. Con 21.600 € netos y un tipo medio del 20 %, necesitas 27.000 €.

    3. Suma los gastos y la cuota

    Añade todo lo que cuesta mantener tu actividad durante un año: cuota de autónomos, gestoría, programas, seguros, material, formación y, si lo tienes, alquiler. El resultado es la facturación anual que necesitas, sin IVA. Puedes consultar tu cuota en la calculadora de cuota de autónomos.

    4. Calcula tus horas facturables reales

    Es el paso en el que más se falla. Resta a las 52 semanas del año tus vacaciones, festivos y días de baja. Después, de las horas que trabajas cada semana, cuenta solo las que cobras: buscar clientes, hacer presupuestos, llevar las cuentas y formarte no se facturan. Si no lo has medido nunca, apúntalo durante dos semanas.

    5. Divide

    Facturación anual necesaria entre horas facturables al año. Esa es tu tarifa mínima por hora, sin IVA.

    Ejemplo completo

    • Sueldo neto: 1.800 € al mes, 21.600 € al año.
    • Antes de IRPF, con un tipo medio del 20 %: 27.000 €.
    • Gastos de 250 € al mes y cuota de 300 € al mes: 6.600 € al año.
    • Facturación necesaria: 33.600 €.
    • Horas: 46 semanas × 40 horas × 60 % facturable = 1.104 horas.
    • Tarifa mínima: 33.600 ÷ 1.104 = 30,43 € por hora.

    Dividiendo 1.800 € entre 160 horas habrían salido 11,25 €. La diferencia entre las dos cifras es el motivo por el que tantos autónomos trabajan mucho y no llegan.

    Errores frecuentes

    • Contar todas las horas como facturables. Es raro pasar del 60 o 70 %.
    • Olvidar las semanas sin ingresos. Vacaciones, festivos y enfermedad también se pagan con tu tarifa.
    • Confundir la retención con el IRPF. La retención de la factura es un adelanto, no lo que pagas al final.
    • Fijar el precio mirando solo a la competencia. Su tarifa puede no cubrir sus costes, y desde luego no conoce los tuyos.
    • Incluir el IVA en tus cuentas. El IVA no es ingreso tuyo: lo cobras y lo ingresas.

    Y si el mercado no paga esa tarifa

    El resultado es tu mínimo para alcanzar ese sueldo, no un precio de mercado. Si no puedes cobrarlo, tienes tres palancas: reducir gastos, aumentar el porcentaje de horas facturables o aceptar un sueldo menor mientras subes precios. También puedes cobrar por proyecto: estima las horas, multiplícalas por tu tarifa mínima y no bajes de ahí.

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  • Plantilla de previsión de tesorería a 12 meses para autónomos

    Muchos autónomos ganan dinero y aun así se quedan sin saldo el mes que toca pagar el IVA. Esta plantilla gratuita te muestra, mes a mes, cuánto dinero tendrás en la cuenta durante los próximos doce meses y te avisa de cuándo te quedarías en negativo.

    Descargar plantilla (Excel, .xlsx)

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Descarga directa, sin registro. Funciona en Excel y Google Sheets, sin macros.

    Qué calcula

    • El total de cobros y de pagos de cada mes.
    • El flujo neto: lo que entra menos lo que sale.
    • El saldo con el que terminas cada mes, que pasa a ser el inicial del siguiente.
    • Un aviso en los meses en los que el saldo sería negativo.
    • El saldo más bajo de todo el año.

    Cómo usarla

    1. Escribe el saldo que tienes hoy en el banco en la primera casilla.
    2. Rellena los cobros que esperas cada mes, con el IVA incluido, en el mes en que crees que te pagarán de verdad.
    3. Rellena los pagos: gastos fijos, variables y cuota de autónomos.
    4. Apunta el IVA trimestral y el IRPF en el mes en que los pagas.
    5. Revisa la fila de aviso y el saldo más bajo del año.

    Tesorería no es lo mismo que beneficio

    El beneficio mide lo que ganas; la tesorería, el dinero que tienes disponible. Puedes tener un buen trimestre en beneficios y no tener saldo si tus clientes tardan en pagar o si se junta la declaración de IVA con un gasto grande. Por eso en esta plantilla se apuntan cobros y pagos reales de banco, con IVA y en la fecha en que ocurren.

    Qué hacer si un mes sale en negativo

    • Adelantar cobros: facturar antes, acortar plazos o pedir un anticipo.
    • Aplazar o repartir un pago que no sea urgente.
    • Reservar cada mes la parte de impuestos, en lugar de buscarla el mes del pago.

    Para saber cuánto reservar, usa la calculadora de cuánto apartar cada mes para impuestos.

    Límites

    Es una previsión, así que acierta lo que acierten tus estimaciones. Actualízala cada mes con los datos reales. No calcula tus impuestos: los importes de IVA e IRPF los pones tú.

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  • Plantilla de control de ingresos y gastos para autónomos (Excel y Google Sheets)

    Plantilla gratuita para llevar el control de tus ingresos y gastos como autónomo. Apuntas tus facturas y tus gastos, y la hoja te da por trimestre lo que has ingresado, lo que has gastado, tu resultado y una estimación del IVA. Funciona en Excel y en Google Sheets, sin macros.

    Descargar plantilla (Excel, .xlsx)

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Descarga directa, sin registro. Es una herramienta de control y no sustituye a un asesor.

    Qué incluye

    HojaPara qué sirve
    InstruccionesCómo usar la plantilla y sus límites.
    IngresosUna fila por factura emitida: fecha, cliente, base, IVA, retención, total y si está cobrada.
    GastosUna fila por gasto: fecha, proveedor, categoría, base e IVA.
    ResumenTotales por trimestre y año: ingresos, gastos, resultado, IVA estimado y facturas pendientes de cobro.

    Cómo usarla paso a paso

    1. Descarga el archivo y ábrelo con Excel. Si te aparece la vista protegida, pulsa «Habilitar edición».
    2. En Ingresos, sustituye la fila de ejemplo por tu primera factura. Escribe solo en las celdas amarillas: el IVA, la retención y el total se calculan solos.
    3. Escribe los porcentajes como 21%, 10% o 15%.
    4. En Gastos, apunta cada gasto de tu actividad con factura a tu nombre y elige una categoría.
    5. En Resumen, escribe el año que quieres consultar.
    6. Marca cada factura como cobrada o no. El resumen te dice cuánto te deben.

    Cómo abrirla en Google Sheets

    1. Entra en Google Sheets y crea una hoja en blanco.
    2. Ve a Archivo → Importar → Subir y elige el archivo descargado.
    3. Selecciona «Reemplazar hoja de cálculo» y pulsa Importar.

    Ejemplo

    La plantilla viene con una factura de 1.000 € de base, con IVA del 21 % y retención del 15 %, y un gasto de 50 € con IVA del 21 %. En el resumen del primer trimestre verás 1.000 € de ingresos, 50 € de gastos, 950 € de resultado y 199,50 € de IVA estimado (210 € repercutidos menos 10,50 € soportados).

    Límites que debes conocer

    • El IVA estimado resta todo el IVA de tus gastos. No todo el IVA soportado es deducible, así que revísalo antes de presentar tu declaración.
    • No contempla regímenes especiales ni operaciones con otros países.
    • Tiene sitio para 200 facturas y 200 gastos al año.
    • No es un programa de facturación ni un libro registro oficial: es un listado con sumas para que tú controles tus números.

    ¿Es compatible con Verifactu?

    La plantilla no expide facturas: solo lleva un listado con sumas. Según el criterio de la Agencia Tributaria, ese uso de una hoja de cálculo no la convierte en un sistema informático de facturación. Tienes el detalle en ¿Puedo seguir facturando con Excel con Verifactu?

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  • ¿Puedo seguir facturando con Excel con Verifactu? Lo que dice la Agencia Tributaria

    Sí, en muchos casos puedes seguir haciendo tus facturas con Excel o Word después de que Verifactu sea obligatorio. Depende de para qué uses la hoja de cálculo. Esto es lo que dice la Agencia Tributaria en sus preguntas frecuentes.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Fuente: preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria sobre sistemas informáticos de facturación. Este artículo es informativo y no sustituye el criterio de la Administración ni de un asesor.

    Respuesta rápida

    Cómo usas Excel o Word¿Te afecta el reglamento?
    Solo para escribir los datos de la factura, expedirla, imprimirla y guardarlaNo
    Además, llevas un listado de facturas emitidas con sumas o cálculos básicosNo
    La hoja procesa los datos de facturación para generar directamente libros registro de IVA o IRPF, la contabilidad u otros resultados fiscalesSí
    Usas una macro que genera el libro registro de facturas expedidasSí
    Haces las facturas totalmente a mano, con talonarioNo

    Cuándo empieza la obligación

    • Sociedades (contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades): deben tener sus sistemas adaptados antes del 1 de enero de 2027.
    • Autónomos y resto de obligados: antes del 1 de julio de 2027.

    Qué regula exactamente

    La norma no obliga a todo el mundo a comprar un programa. Regula los sistemas informáticos de facturación: el conjunto de hardware y software que se usa para expedir facturas. Si usas uno, debe cumplir los requisitos del reglamento. Verifactu es una de las modalidades de esos sistemas, la que envía los registros de facturación a la Agencia Tributaria.

    Dónde está la línea con Excel

    El criterio de la Agencia Tributaria no mira el programa, sino el uso. Una hoja de cálculo empleada como una máquina de escribir con sumas queda fuera. Una hoja que, a partir de las facturas, genera por sí sola los libros registro o los datos para tus impuestos se considera un sistema informático de facturación y tendría que cumplir requisitos que una hoja de cálculo normal no puede cumplir.

    Dos avisos que da la propia Agencia Tributaria:

    • Puede comprobar si tu hoja de cálculo o tu procesador de textos cumple los criterios de sistema informático de facturación, según las capacidades que utilices.
    • Con carácter general no puedes mezclar: si expides facturas con un sistema informático de facturación, toda tu facturación debe hacerse así.

    Quién queda fuera

    • Quien factura íntegramente a mano.
    • Quien ya está en el Suministro Inmediato de Información (SII).
    • Quien tributa en los territorios forales del País Vasco o Navarra.
    • Quien no está obligado a expedir factura.
    • Quien tiene una resolución de no aplicación vigente.

    Qué opciones tienes

    1. Seguir con Excel o Word de forma sencilla. Datos, factura, impresión y archivo, sin automatizar libros ni impuestos desde la misma hoja.
    2. Usar la aplicación gratuita de la Agencia Tributaria. Es una aplicación básica de facturación, pensada para quien tenga necesidades simples.
    3. Pasar a un programa de facturación adaptado. Tiene sentido si emites muchas facturas o quieres automatizar libros e impuestos.

    Qué hacer si tienes dudas con tu hoja

    Si tu Excel hace algo más que rellenar la factura y sumar, no des por hecho que estás fuera. Lee el criterio completo en la fuente enlazada arriba y consúltalo con tu asesor antes de julio de 2027.

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  • Cuota de autónomos 2026: calculadora y tabla por tramos

    En 2026 la cuota de autónomos depende de tus rendimientos netos: según lo que ganes te corresponde un tramo, y dentro de él eliges una base de cotización. Escribe tu rendimiento neto mensual y la calculadora te da tu tramo y tu cuota.

    Calculadora de cuota de autónomos 2026

    El rendimiento que cuenta para la Seguridad Social, en media mensual.
    Déjalo vacío para cotizar por la base mínima de tu tramo.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. Bases tomadas de la Orden PJC/297/2026 (BOE), artículo 18. La cuota es aproximada: el importe exacto lo fija la Seguridad Social y puede variar unos céntimos por redondeos.

    Tabla de cuotas de autónomos 2026 por tramos

    Rendimientos netos y bases en euros al mes. La cuota mínima resulta de aplicar el 31,50 % a la base mínima de cada tramo.

    TramoRendimientos netos al mesBase mínimaBase máximaCuota mínima aprox.
    Reducida 1Hasta 670 €653,59 €718,94 €205,88 €
    Reducida 2Más de 670 y hasta 900 €718,95 €900,00 €226,47 €
    Reducida 3Más de 900 y menos de 1.166,70 €849,67 €1.166,70 €267,65 €
    General 1Desde 1.166,70 y hasta 1.300 €950,98 €1.300,00 €299,56 €
    General 2Más de 1.300 y hasta 1.500 €960,78 €1.500,00 €302,65 €
    General 3Más de 1.500 y hasta 1.700 €960,78 €1.700,00 €302,65 €
    General 4Más de 1.700 y hasta 1.850 €1.143,79 €1.850,00 €360,29 €
    General 5Más de 1.850 y hasta 2.030 €1.209,15 €2.030,00 €380,88 €
    General 6Más de 2.030 y hasta 2.330 €1.274,51 €2.330,00 €401,47 €
    General 7Más de 2.330 y hasta 2.760 €1.356,21 €2.760,00 €427,21 €
    General 8Más de 2.760 y hasta 3.190 €1.437,91 €3.190,00 €452,94 €
    General 9Más de 3.190 y hasta 3.620 €1.519,61 €3.620,00 €478,68 €
    General 10Más de 3.620 y hasta 4.050 €1.601,31 €4.050,00 €504,41 €
    General 11Más de 4.050 y hasta 6.000 €1.732,03 €5.101,20 €545,59 €
    General 12Más de 6.000 €1.928,10 €5.101,20 €607,35 €

    Cómo se calcula la cuota

    1. Calculas tu rendimiento neto mensual previsto.
    2. Localizas tu tramo en la tabla.
    3. Eliges una base de cotización entre la mínima y la máxima de ese tramo.
    4. Multiplicas la base por el tipo de cotización, el 31,50 %.

    De dónde sale el 31,50 %

    Es la suma de los tipos vigentes en 2026 para el régimen de autónomos, publicados por la Seguridad Social:

    ConceptoTipo
    Contingencias comunes28,30 %
    Contingencias profesionales1,30 %
    Cese de actividad0,90 %
    Formación profesional0,10 %
    Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI)0,90 %
    Total31,50 %

    Ejemplo

    Con un rendimiento neto de 1.500 € al mes estás en el tramo 2 de la tabla general (más de 1.300 y hasta 1.500 €). La base mínima es de 960,78 €, así que la cuota mínima es 960,78 × 31,50 % = 302,65 € al mes. Si eligieras la base máxima del tramo, 1.500 €, pagarías 472,50 €.

    Base mínima o base más alta

    Cotizar por la base mínima reduce la cuota de hoy. Cotizar por una base mayor sube la cuota, pero también la base sobre la que se calculan tus prestaciones, como la baja o la jubilación. Es una decisión personal que depende de tu liquidez y de tu edad.

    Lo que esta calculadora no cubre

    • Cuota reducida de inicio (tarifa plana). Quienes se dan de alta por primera vez pueden tener una cuota reducida durante los primeros meses. Consulta el importe y los requisitos vigentes en la Seguridad Social.
    • Autónomos societarios y familiares colaboradores. Tienen una base mínima propia.
    • Bonificaciones y pluriactividad. Pueden reducir lo que pagas.
    • Regularización anual. La Seguridad Social compara tus rendimientos reales con la base por la que cotizaste y te cobra o te devuelve la diferencia.

    Qué rendimiento neto usar

    La Seguridad Social calcula el rendimiento neto con reglas propias, que no coinciden exactamente con tu beneficio contable. Antes de comunicar tu previsión, comprueba el cálculo en su simulador oficial o con tu asesor.

    Calculadoras relacionadas

  • Calculadora de IVA trimestral: cuánto te saldrá el modelo 303

    Antes de presentar el modelo 303 conviene saber cuánto te va a salir. Introduce tus ventas del trimestre y el IVA de tus gastos, y la calculadora te dice si el resultado es a ingresar o a tu favor.

    Calculadora de IVA trimestral

    Suma de bases imponibles, sin IVA.
    El IVA de tus facturas de gasto que puedes deducir.
    Si tu última declaración salió a compensar.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. El resultado es orientativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional.

    Cómo se calcula el IVA del trimestre

    1. IVA repercutido: el que has cobrado en tus facturas. Es la base de tus ventas por el tipo aplicado.
    2. IVA soportado deducible: el que has pagado en gastos relacionados con tu actividad y con factura a tu nombre.
    3. Resultado: repercutido menos soportado, menos lo que tuvieras pendiente de compensar.

    Ejemplo

    En el trimestre has facturado 9.000 € de base al 21 %: 1.890 € de IVA repercutido. Tus gastos llevan 320 € de IVA deducible. Resultado: 1.890 − 320 = 1.570 € a ingresar.

    Qué pasa si el resultado sale negativo

    Significa que has soportado más IVA del que has cobrado. Con carácter general, ese saldo se arrastra para compensarlo en los trimestres siguientes, y en la última declaración del año puedes pedir la devolución. Si arrastras un saldo, escríbelo en la casilla de compensación de la calculadora.

    Qué datos usar

    • Las ventas cuentan por fecha de factura, la hayas cobrado o no, salvo que estés en el régimen de criterio de caja.
    • No todo el IVA de tus gastos es deducible. Los gastos de uso mixto, como el coche o los suministros de casa, tienen límites.
    • Las operaciones con clientes de otros países y los regímenes especiales tienen reglas propias que esta calculadora no cubre.

    Cuándo se presenta

    El modelo 303 se presenta cada trimestre, en abril, julio, octubre y enero. Las fechas exactas de cada año están en el calendario del contribuyente de la Agencia Tributaria. Se presenta aunque no hayas tenido actividad en el trimestre.

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  • Calculadora de factura con IVA y retención de IRPF

    Introduce la base imponible y los porcentajes de IVA y de retención. La calculadora te da el total de la factura y el desglose que debe aparecer en ella.

    Calculadora de factura con IVA e IRPF

    El precio de tu trabajo, sin impuestos.
    Pon 0 si tu actividad está exenta.
    Pon 0 si tu factura no lleva retención.

    Última revisión: 9 de octubre de 2026. El resultado es orientativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional.

    Cómo se calcula

    El IVA y la retención se calculan los dos sobre la base imponible, nunca uno sobre el otro:

    • IVA = base × tipo de IVA. Se suma.
    • Retención = base × porcentaje de retención. Se resta.
    • Total = base + IVA − retención.

    Ejemplo

    Una factura de 1.000 € de base con IVA del 21 % y retención del 15 % queda así: 1.000 € + 210 € − 150 € = 1.060 €. Tu cliente te paga 1.060 € e ingresa los 150 € en Hacienda a tu nombre.

    Qué es la retención y quién la aplica

    La retención es un adelanto de tu IRPF. Tu cliente te paga menos y entrega esa parte a Hacienda por ti; al hacer la declaración de la renta se descuenta de lo que te toque pagar. No es un impuesto adicional.

    Con carácter general, llevan retención las facturas de actividades profesionales emitidas a empresas u otros autónomos, y no la llevan las emitidas a particulares. El porcentaje depende de tu actividad y de tu antigüedad, así que usa el que te corresponda. Si no sabes cuál es, confírmalo en la Agencia Tributaria o con tu asesor antes de emitir la factura.

    El dinero de la factura que no es tuyo

    De los 1.060 € del ejemplo, 210 € son IVA que tendrás que ingresar en la declaración trimestral, descontando el IVA de tus gastos. Para no gastarlo por error, calcula cuánto apartar cada mes para impuestos.

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